Lucro Real Anual ( estimativas não pagas)

Olá pessoal, estou com seguinte dúvida: 
A empresa tributada pelo lucro real anual, no mes de fevereiro deixou de pagar o IRPJ e CSLL calculados pela estimativa, nesse caso ao apurar o mês de Março, posso considerar o valor calculado dos tributos acima especificados para reduzir o imposto a pagar? Por exemplo: em Fevereiro a empresa apurou 17.000,00 a recolher de IRPJ, porém nao pagou, em Março apurou 18.000,00 a pagar de IRPJ, se tratando de empresa tributada pelo lucro real anual. Eu poderia considerar 18000-17000=1000, entao, geraria o DARF de 1000,00? Ou pelo fato de nao ter pago os 18000, nao posso considera-lo para este cálculo? 

Claudia

cada estimativa mensal  é devida para cada mês , não somando para o mês seguinte  e declarado mes a mes na DCTF

no seu caso do IR    R$ 17.000,00 ( Fev ) e R$ 1.000,00 (  março)

Não deve recolher agrupado R$ 18.000,00 

mesmo que efetue o recolhimento de Março  R$ 1.000,00   ainda sim fica o mes 02 em aberto

Márlus

Márlus, deixa eu ver se entendi, no caso no levantamento acumulado do imposto a pagar:

Fevereiro 17.000,00
Março: 18.000,00

Então a guia de Março posso encaminhar pela diferença, R$ 1.000,00.

os 17.000,00 ficarão em aberto até a empresa pagar, acrescido dos juros e multas.

Seria isso?

Claudia

sim, isso mesmo

Marlus

Entendido, Obrigada!