COMPENSAÇÃO DE CSLL E IRPJ PAGOS POR ESTIMATIVA

Estou com uma duvida sobre como finalizar o balanço de uma empresa lucro real anual/redução e suspensão. Por exemplo em julho ela apurou um lucro de 579.293,47 com CSLL de 52.136,41 e IRPJ 80.346,68, porém eu tive retenções a compensar, não precisando desembolsar nada. Em dezembro finalizamos com um lucro menor no valor de 439.619,20 com CSLL de 39.565,73 e IRPJ 65.942,88 tendo uma diferença do que já foi aproveitado nas retenções em julho. Como devo proceder com essa diferença? Ficará no ativo? Poderá ser compensada posteriormente? Ou devo jogar direto para resultado?

Por exemplo em julho ela apurou um lucro de 579.293,47 com CSLL de 52.136,41 e IRPJ 80.346,68, porém eu tive retenções a compensar, , não precisando desembolsar nada.
R- Além de compensar ainda sobrou crédito?

Em dezembro finalizamos com um lucro menor no valor de 439.619,20 com CSLL de 39.565,73 e IRPJ 65.942,88 tendo uma diferença do que já foi aproveitado nas retenções em julho. Como devo proceder com essa diferença? Ficará no ativo? Poderá ser compensada posteriormente? Ou devo jogar direto para resultado?

Se o saldo da CSSL e IRPJ ficou menor do que o valor  já pago, este saldo credor fica no ativo realizável.
Vc poderá usar este crédito para compensar outros tributos federais 1nclusive previdência. (exceto a estimativa)
Esta compensação só poderá ser efetuada após a entrega da ECD e da EFC do exercício de 2020.

Olá Salvador, então eu posso compensar no Inss, Pis, Cofins por exemplo mas não poderia no CSLL e IRPJ por ser estimativa?

Sim, pois há proibição especifica no artigo 74 da lei 9430/96