Encerramento do Exercício

Boa tarde a Todos!!
Estou com uma duvida relacionada a encerramento de exercício, uma empresa nossa no ano de 2020 passou a ser empresa normal, fui fazer os lançamentos do período e havia uma férias vencida q ele estava pegando em 2020, mas os lançamentos das provisão era referente a 2019, pra encerrar o exercício de 2020 preciso primeiro fechar o de 2019, mas o passivo consta um valor que é referente as provisões de férias e não tem baixa em 2019 e sim em 2020, como que vou encerrar o exercício se em 2019 o passivo é maior que o ativo????