COMPLEMENTO DE PROVISÃO SALARIOS

Em determinada empresa, houve a provisão da folha com seus respectivos encargos, no mês subsequente houve o pagamento de todos os encargos normalmente obedecendo o regime de competencia, porem foi feito um adiantamento sem o resgistro deste em folha, onde saiu numerarios do caixa/banco ficando a folha com sua provisão menor ao valor pago do mes.
Pergunto: Posso estar fazendo uma provisão complementar tendo em vista que a conta Salarios a Pagar não bate? Como seria o tratamento contabil para o referido lançamento?

Bom dia Victor.

Creio que nessse caso, seria melhor fazer um lançamento de adiantamento no ativo circulante em vez de lançar diretamente na conta do passivo. Depois de feita a provisão, se faz a transferencia e ai a conta fecharia legal.

Victor, poderá sim ser feito a provisão complementar desde que voce observe o principio da competência ok? e o tratamento contábil e o normal, onde debita-se as despesas e creidita-se o passivo.

Abraço