Lançamentos contábeis

Boa tarde, 

Como vocês estão lançando os pagamentos que não estão vinculados a nenhuma nota fiscal? Um cliente efetua vários pagamentos a prestadores de serviços e que não tem nota vinculada, até onde eu sei não podemos lançar para a despesa esse tipo de pagamento, porem lendo e relendo vários artigos que falam sobre isso, muitos disseram que mesmo sem nota, deve ser registrado esses pagamentos pois o balanço deve demonstrar a realidade da empresa, e no caso essas despesas mesmo sem ter vinculo fiscal são despesas da empresa.
Como vocês estão fazendo,?

Prezada Géssica, boa tarde!

Será necessário analisar alguns pontos, para tomar a melhor decisão.

Via de regra, todo pagamento sem documento fiscal será lançado para a conta: Adiantamento à Fornecedores ou Adiantamento Para Despesas, ATÉ que o Fornecedor | Prestador de Serviços emita o respectivo documento.

D - ADIANTAMENTO À FORNECEDORES | ADIANTAMENTO PARA DESPESAS (ATIVO)
C - CAIXA | BANCOS (ATIVO)


- Para os valores adiantados, são emitidos documentos fiscais posteriormente?? Se sim, quanto tempo leva em média??

- Você menciona que são valores pagos à Prestadores de Serviços. Os serviços prestados possuem retenção de impostos?? (O 4,65%, por exemplo, tem como fato gerador o pagamento, mesmo sem um documento fiscal).

- Quando não há documento fiscal hábil, não se pode considerar como despesa. (O correto é exigir o documento, até porque é possível provar que trata-se de pagamento à terceiros, através do comprovante de transferência, extrato, etc.. Em último caso, se a empresa não apresentar documento válido, será considerado retirada dos sócios, mas é errado).

Nesse caso o cliente ja deixou claro que são pagamentos a prestadores de serviços onde não será emitido nota fiscal...
faço exatamente como você colocou ali. Obrigada pelo retorno Ezequiel!

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