AJUSTE DE EXERCICIOS ANTERIORES

Boa tarde, Tenho uma empresa do Simples Nacional, onde a mesma foi notificada a retificar o PGDAS referente a dezembro/2020, pois teve operações de venda de cartão de crédito que não foram emitidas notas fiscais.
** A parte contábil de 2020 já esta fechada e já foi autenticado o livro na junta comercial, não podendo ser reaberto e retificado.
***Minha pergunta é, quais os lançamentos contábeis que tenho que fazer na contabilidade do ano de 2021 para ajustar essa receita referente a 2020?

Entendo que deverá debitar o caixa/bancos e creditar a conta de ajuste de exercícios anteriores. 
A conta de ajuste serve para que o resultado de outros períodos não interfiram no resultado atual.

A conta de lucros acumulados não deve ter nenhum lançamento? 

A conta de ajuste, deve ficar zerada??

Grata! 

Deve sim,
você faz a transferência no final do período para a conta de lucros acumulados.

D- Ajuste Exercícios Anteriores
C -  Lucros/Prejuízos acumulados

Ótimo, obrigada!! 

Amigas, 

Se debitar a conta caixa haverá uma representação distorcida da informação contábil a menos que exista realmente dinheiro em caixa. Como o dinheiro não existe, nada pode ser feito.

 

Na verdade esse dinheiro entrou no banco, pois foram vendas de cartão de crédito. 
Devo lançar novamente no caixa?

Bruna, 
Essas vendas foram no cartão da empresa mesmo?  
Eu lançaria o extrato bancário, talvez até tenha sido no seu caso só não foi conciliado como receita. Dai debitaria banco e creditaria a conta de ajuste.


Edmar poderia nos explicar seu entendimento?
Agradeço!

Sim, essas vendas entraram na conta bancária da empresa, pois foram vendas no cartão de crédito.