Depreciação de Imobilizado não Reconhecido

Boa noite, caros colegas!
Preciso da ajuda de vcs. Estou estagiando em um escritório e fechamos contrato recentemente com uma empresa que iniciou suas atividades no ano passado, porém a antiga contabilidade não fez o reconhecimento dos imobilizados adquiridos pela empresa durante todo o exercício. Agora, preciso realizar esses reconhecimentos e suas devidas depreciações, porém não tenho a mínima ideia de como acertar isso tudo. Se as nfs de entrada desses itens foram contabilizadas como estoque, o correto seria creditar essa conta e debitar no imobilizado?

 

Bom dia, 

Existem três formas de retificar um lançamento, que podem ser, estorno, complementação e transferência.

No seu caso, o ideal é utilizar a forma de transferência, ou seja, você vai transferir o valor para conta correta.

D - Imobilizado
C - Estoque

Como as demonstrações contábeis do ano em que ocorreu a compra provavelmente estão encerradas, sugiro fazer esse lançamento no primeiro dia útil do ano em que vocês assumiram a contabilidade, e colocar o motivo da transferência em notas explicativas.

Vanessa,

Atenção: Vc só ajusta a conta de "Estoques" se puder comprovar que os tais ativos imobilizados estão ali contabilizados e isto vc obtém fazendo a análise da composição do saldo na data do ajuste. Se os ativos imobilizados não estiverem compondo o saldo dos estoques é sinal que foram adquiridos com recursos não contabilizados (caixa 2). 
Após isso, contabilize a depreciação. Se parte da depreciação pertence a outro exercício, o ajuste será feito como "erro" na conta de "Ajustes de Exercícios Anteriores", no Patrimônio Líquido. 

Caros colegas,

Muito obrigada pela orientação de vocês.