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CONTABILIDADE

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Heck A. C.

Bronze DIVISÃO 2, Auxiliar Contabilidade
há 5 semanas Sexta-Feira | 10 setembro 2021 | 11:51

Bom dia!

Tenho dúvidas a respeito de uma empresa nova,é um  Restaurante, Lucro Real:
Pode ser Cumulativo?
Vou aplicar  no PIS e COFINS  as alíquotas de   0.65 e 3.00 , esta correto?
Poderá  ser por estimativa?
Quanto ao IRPJ e CSLL , quais alíquotas que devo aplicar, e de que forma calcular?
Quanto ao ICMS,   posso usar o crédito de ICMS das entradas, em se tratando de material para Uso e Consumo? (ex.  compra de utensilios para o restaurante).


Atenciosamente, Adineia.

Anderson Kolera Silva

Ouro DIVISÃO 2, Contador(a)
há 5 semanas Sexta-Feira | 10 setembro 2021 | 17:47

Boa tarde !
A tributação para empresas do lucro real é a mesma para qualquer atividade (exceto algumas bem específicas, que nao é seu caso).
Com relação as suas duvidas o único sim é referente a questão de poder ser por estimativa.

Att.
Anderson Kolera Silva
ansilva@ciamuller.com.br
https://www.linkedin.com/in/anderson-n-silva-17948740/
Consultoria e Freelancer:
Lucro Real | DFC - Demonstrativo do Fluxo de Caixa | ECD/ECF | Demonstrações Financeiras | Notas Explicativas |
"Quem come o fruto do conhecimento, é sempre expulso de algum paraíso"

Márlus Mauri de Meira Mathias

Ouro DIVISÃO 4, Técnico Contabilidade
há 5 semanas Sexta-Feira | 10 setembro 2021 | 19:06

Heck

Vou aplicar  no PIS e COFINS  as alíquotas de   0.65 e 3.00 , esta correto?
tem que verificar para o lucro real o correto  é 1,65 PIS e  7,60% COFINS,   podendo de creditar das compras
tem umas exceções para ,65 e 3 , mas teria que ver

Poderá  ser por estimativa?

pode ,  presunção de 8% para o IR e 12 % para a CSSLL
ou todo mês levantar balancete de suspeensão

Quanto ao IRPJ e CSLL , quais alíquotas que devo aplicar, e de que forma calcular?
aliquota do IR s/ presunção ou base do IR  15%
aliquota do ICS s/ presunção ou base do CS  9%

Quanto ao ICMS,   posso usar o crédito de ICMS das entradas, em se tratando de material para Uso e Consumo? (ex.  compra de utensilios para o restaurante).

Tem estado que NAO permite o credito sobre material de uso e consumo

Márlus

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