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CONTABILIDADE

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Talita

Iniciante DIVISÃO 4, Analista Contabilidade
há 5 semanas Segunda-Feira | 13 setembro 2021 | 16:16

Boa tarde Prezados,

Estou com a seguinte situação, ao calcular o cmv informando os valores do total da NF de compras encontro um valor positivo de calculo para CMV, se pego esse valores de compra e faço a dedução do ICMS a Recuperar o saldo do cmv fica negativo. 

A empresa iniciou em agosto de 2021, comprou o estoque de uma outra filial e efetuará o pagamento como fornecedor a prazo.

Dados para cálculo com valor total de NF compra
EI : 0,00 + C: 2.696.463,52 - EF: 2.544.148,00 = 152.315,52 cmv
Lucro bruto =  Rec liq: 150.036,69 - CMV: 152.315,52 = -2.278,83

Dados para cálculo com valor deduzindo ICMS a recuperar NF de compra
NF Compra R$ 2.696.463,52 - 188.821,51 (icms a recuperar)  = 2.507.642,01
EI: 0,00 + C: 2.507.642,01 - EF 2.544.148,00 =  -36.505,99 cmv
Lucro bruto =  Rec. liq: 150.036,69 - CMV: -36.505,99 = 186.542,68.

Algum desses cálculos é a maneira correta de se fazer?

Obrigada.

Daniel Garcia

Ouro DIVISÃO 2, Contador(a)
há 5 semanas Segunda-Feira | 13 setembro 2021 | 16:42

Talita,

Devem ser retirados do valor do estoque os impostos que a empresa recupera, tais como, ICMS, PIS, COFINS, etc.
Devem ser acrescidas as despesas para aquisição desse estoque, tais como fretes, seguros, etc.

Verifique seu enquadramento tributário e siga esta lógica.

At.,

Daniel Garcia
Garcia & Paiva Assessoria Contábil
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