DIRF - competência CSLL e IRPJ retidos

Boa tarde

Eu emiti notas para os meus cliente em 12/2017 com data de vencimento/pagamento 01/2018 e nelas tiveram valores retidos de IR, CSLL, etc..., a contabilidade do meu cliente lançou a informação do IR e CSLL na DIRF de 2018 e a minha contabilidade lançou o IR na DIRF de 2017 e o CSLL na DIRF de 2018.

Recebi uma notificação da Receita Federal sobre essa divergência e não consigo encontrar uma base legal pra passar pra quem fez errado fazer a correção (já que os dois dizem estar fazendo o certo)

Alberto Rabassa Jr.

Olá.

Não sei se ajuda.
As pessoas jurídicas que efetuaram no ano de 2017 retenção da CSLL, Cofins ou do PIS/Pasep, nos termos do § 3º do art. 3º da Lei nº 10.485/2002 e dos  arts. 30, 33 e 34 da Lei nº 10.833/ 2003, também deverão apresentar a Dirf 2018.

A empresa beneficiaria pela retenção não informa na DIRF, a obrigação de executá-la é da fonte pagadora da renda.

Eu pensei que minha contabilidade informava através de DIRF, mas pelo jeito é outro lugar mesmo.
E nesse meu exemplo, a pagadora deve lançar essa retenção da DIRF considerando o ano de emissão da nota ou o ano do pagamento?

A legislação prevê que as retenções CSRF possuem como fato gerador é o pagamento. Já para o IRRF o fato gerador é a competência.

Obrigado, era isso que eu precisava confirmar.
Alguns clientes meus informaram errado e a RFB quer cobrar a diferença de nós. Vou entrar em contatos com eles para retificarem a DIRF.