AJUSTE CONTÁBIL REFERENTE A ESTOQUE

Prezados, bom dia!!

Na empresa em qual atuo, foi verificado no levantamento de inventário uma diferença do que havia em estoque para o saldo contábil. Neste caso, o que estava registrado na Contabilidade estava a menor. Logo, a parte logística da companhia, fez as entradas dessas mercadorias no sistema, gerando contabilização. 

O problema é que,  o lançamento contábil sempre de uma entrada de nota fiscal de estoque é :

D - ATIVO - ESTOQUE
C - PASSIVO - PROVISÃO AO FORNECEDOR

E esses lançamentos feito pela parte logística da empresa são contabilizados dessa forma:

D - ATIVO - ESTOQUE
C - CONTA DE RESULTADO - CMV 


Acontece que, quando realizamos esses ajustes manuais, as contas de resultado acabam ficando com o saldo virado, impactando a DRE do Exercício.


Queria alguma dica com relação a isso, qual é a melhor forma de ajustarmos essas contas de despesa para que não fiquem com saldo virado? 

Qual norma seria melhor para tratar sobre o assunto?


At.te.,

Antonio boa tarde.

Partindo dessa lógica a conta de fornecedores também estaria errada, logo o ajuste deveria ser em fornecedores.

Mas precisa pegar uma nota fiscal e verificar como ficou a contabilização da entrada da NF e posteriormente a baixa pelo pagamento do fornecedor.

abs,