Adiantamento a Fornecedor

Bom dia pessoal!

Se eu pago a fatura da Farmácia que vem em nome da empresa, porem é tudo despesa de funcionários que desconto em folha, devo lançar como despesas?
Posso lançar como adiantamento e depois descontar?

Exemplo:

No Pgto
Adto Farmacia (debito)
Banco (credito)

Ao descontar na folha
Banco (debito)
Adto Farmacia (credito)

Não passaria pela conta de resultado.

Paula Costa, bom dia.

Colega, aqui você só está revertendo o lançamento anterior. Você não disse que desconto dos funcionários? Então é só debitar da conta Salários a pagar:

Ao descontar na folha
Salários a pagar (debito)
Adto Farmacia (credito)

A despesa já está contabilizada com base no salário bruto dos funcionários.

Bom dia obrigada Yuri, o salários dos funcionários e pago dentro do mesmo mês. Mas o pagamento a farmácia poderia ser assim? Na conta do Ativo? Na verdade não tem despesa alguma para a empresa por isso fica a dúvida.

É feito os dois lançamentos para fechar a conta, pagamos a farmácia na metade do mês como adiantamento a fornecedor e no final do mês já e descontada dos funcionários, contrapartida e a conta do Ativo para fechar os valores. Não há despesa para empresa.

Paula Costa, bom dia.

Se você paga a farmácia antes de descontar dos funcionários, então sim, você primeiro adianta para depois baixar o adiantamento. Mas se primeiro você desconto dos funcionários, para depois pagar a farmácia, então vai ter que criar uma provisão de pagamento no passivo, tipo "Fornecedor/Farmácia a pagar" e debitar de lá.

Exemplo:

Ao descontar na folha
D - Salários a pagar (PC)
C  - Fornecedores/Farmácia a pagar (PC)

No Pgto
D  - Fornecedores/Farmácia a pagar (PC)
C  - Caixa/Banco (AC)

Exatamente. Por isso a gente não está mexendo em nenhuma conta de resultado/despesa. A despesa que você teve foi do salário bruto, que já foi pra DRE, como eu disse no meu primeiro comentário.

Disponha colega.

Entendido obrigada Yuri pela explicação.

Abraços

Outra situação
Nossa entidade imune está fazendo uma parceria com laboratório de análises clínicas. Sócio paga a tx na entidade e o
laboratório final do mês emite a NF para entidade pagar. Como não tem
despesas para entidade, mesmo valor cobrado será repassado, como faria o
lançamento uma vez que não passará pela conta de resultado.