x

FÓRUM CONTÁBEIS

CONTABILIDADE

respostas 5

acessos 75

Monique

Bronze DIVISÃO 3, Analista Fiscal
há 3 semanas Quarta-Feira | 5 janeiro 2022 | 11:20

Bom dia,

Algum colega pode me orientar a contabilizar caução ?Tem um cliente que  destaca o valor do caução de ISS  na nota fiscal, justamente para compensá-lo .Porém não sei como contabilizar.

Att,

Guilherme Heiderichi

Ouro DIVISÃO 1, Consultor(a)
há 3 semanas Quarta-Feira | 5 janeiro 2022 | 11:31

Bom dia, Monique. 

Creio que seja retenção de ISS o assunto, correto?

Sendo o seu cliente o prestador de serviços e o cliente dele reteve o ISS, você irá registrar:
D - ISS a Recuperar
C - Clientes a Receber

Este valor de ISS a Recuperar deverá ser compensado do devido contabilmente.

Atenciosamente,
Guilherme Heiderichi Correia - Contador/CRCSP
Especialista Incorporação e Construção
Instagram: @newyorkcontabilidade
18 997791895

Monique

Bronze DIVISÃO 3, Analista Fiscal
há 3 semanas Quarta-Feira | 5 janeiro 2022 | 13:32

Boa tarde Guilherme,

O cliente é construção civil  e tomador de serviços ,ele recolhe o ISS e INSS da nota .Minha dúvida é que na nota  fiscal já vem destacando o caução  do meu cliente para cobrir o ISS.
Ex: Nota Fiscal: 1.000,00
      ISS Retido:  200,00
      Caução:      200,00.

D - ISS a Recuperar
C - Clientes a Receber ok, minha dúvida é como contabilizar esse caução.

Guilherme Heiderichi

Ouro DIVISÃO 1, Consultor(a)
há 3 semanas Quarta-Feira | 5 janeiro 2022 | 19:26

Olá Monique, além do ISS retido tem a caução? Talvez isso não seja retenção de imposto, mas sim, retenção técnica que é uma caução comum em serviços de construção civil. Se for, essas cauções continuam no saldo de clientes a receber, porque provavelmente possui algum critério de liberação futuro.

Atenciosamente,
Guilherme Heiderichi Correia - Contador/CRCSP
Especialista Incorporação e Construção
Instagram: @newyorkcontabilidade
18 997791895

Guilherme Heiderichi

Ouro DIVISÃO 1, Consultor(a)
há 2 semanas Terça-Feira | 11 janeiro 2022 | 08:40

Concordo, até porque fica melhor para sua apuração do ISS.

Atenciosamente,
Guilherme Heiderichi Correia - Contador/CRCSP
Especialista Incorporação e Construção
Instagram: @newyorkcontabilidade
18 997791895
RECEBA CONTEÚDO EM SEU EMAIL cadastrar

O Portal Contábeis se isenta de quaisquer responsabilidades civis sobre eventuais discussões dos usuários ou visitantes deste site, nos termos da lei no 5.250/67 e artigos 927 e 931 ambos do novo código civil brasileiro.