retenção de inss

Bom dia!

Gostaria de saber como faço a retenção da CSLL e do ISS em uma empresa que presta serviços médicos.
Do IR, fui instruida em fazer da seguinte maneira:

D - IRRF (Ativo)
c - receita de serviços (o valor calculado é de 1,5% da NF)

D - IRPJ - despesa
c - IRPJ a recolher (4,8% da NF) passivo

D - IRPJ a recolher passivo
c - IRRF - ativo (1,5% da NF)

Não estou conseguindo achar como lançar o CSLL e o ISS, podem me ajudar?

Grata

Cumprimentos,

Seus lançamentos ficaram meio confuso, entendo que sua empresa está PRESTANDO O SERVIÇO e seu cliente está retendo os impostos, segue os lançamentos;

Exemplo:
Empresa "AZ" emitiu Nota Fiscal de prestação de serviços de consultoria para seu cliente, empresa "BAS", com os seguintes dados:
Valor da Nota Fiscal - R$ 4.000,00
CSLL 1% - 40,00
IRF 1,5% - R$ 60,00
ISS 5% - 200,00
Valor Líquido a Receber - R$ 3.700,00

Contabilização pelo metodo das partidas dobradas

D = Caixa ou clientes a receber (3.700,00) - Ativo
D = IRF a Recuperar (60,00) - Ativo
D = CSLL a Recuperar (40,00) - Ativo
D= ISS a Recuperar (200,00) - Ativo
C= Venda de Serviços (4.000,00) - Receitas

OBS: Você também pode contabilizar pelo metodo simples, pois segue os caminho do exemplo acima, porém individual.

AGORA DIGAMOS: Pela compensação do IRF com o IRPJ devido:

D= IRPJ a Recolher (passivo)
C= IRF a Recuperar (Ativo)
60,00

OBS: O lançamento de COMPENSAÇÃO é da mesma forma do IRPJ acima, ou seja,

D= CSLL a Recolher (Passivo)
D= CSLL a Recuperar (Ativo)
40,00

etc....

OBS: Para fazer a COMPENSAÇÃO você deve já ter apurado o seu IMPOSTO MENSAL a pagar/recolher.


Bom, espero ter ajudado e se persistir alguma dúvida pode chamar.

Att.
Vander

Obrigada pela ajuda, veja se entendi os lançamentos:

D caixa
C Serv.

D recuperar
C Serviços

D recolher
C recuperar

D Imposto na depesa
C Recolher

São esses os lançamentos para retenção e para provisionamento, ou não?

Agradeço a atenção.

Sim, com 1 detalhe;

* Esse ultimo lançamento deduzo que é apuração de IRPJ e CSLL, enfim, você deve se atentar que alguns Impostos são na Dedução da receita.

OBS: O titulo do seu tópico está incoerente com sua duvida.

Seus lançamentos estão corretos, agora só distribua os valores corretamente para que se feche o valor da NF.

espero ter ajudado.

Vander