balanço

Boa tarde,

Gostaria de entender quando a empresa matriz dá prejuízo e a filial dá lucro, como proceder com os laçamentos de encerramento para que  o prejuízo seja abatido do lucro acumulado. É necessário criar contas diferentes para os lançamentos de encerramento do exercício? Pois fiz os seguintes lançamentos e o prejuízo não abateu  dos lucros acumulados

para zerar o resultado do exercício:

d - resultado do exercício
c - lucro liquido do exercício

para transferir o lucro para lucros e prejuízos acumulados:

d - prejuízo  liquido do período (2.4.03.01.02)
c - prejuízo liquido do exercício (2.4.03.03.02)

com esse lançamento na DLP individualiza o prejuízo dos lucros distribuídos aos sócio, mas no balanço não abate o valor dos lucros., como devo proceder, ou fica correto aparecer lucro e prejuízo ao mesmo tempo no balanço?

Boa tarde Vanessa!!
01 - Qdo a Empresa no ano anterior deu Lucro, é obrigado haver a constituição das Reservas deste Lucro;
02 - Qdo no encerramento do ano atual, apresenta Prejuizo.
         2.1 -   É obrigado haver a Reversão das Reservas para diminuir este Prejuizo;