Impostos a Recuperar - lançamentos

Bom dia nobres colegas!
Necessito de ajuda no seguinte assunto e peço muito o auxílio de quem puder me ajudar...!
É o seguinte:

Um cliente meu sofre retenção de inss. O lançamento, pelo meu entendimento seria assim. Exemplo:

D - Caixa - 89.000,00
D - INSS a Recuperar - 11.000,00
C - Receita de Serviços - 100.000,00

Beleza...

A empresa é do simples nacional e não sofre retenções dos impostos fiscais, somente do INSS.
Quando faço a integração da folha com o contábil, o sistema da folha manda o INSS a Recolher. E a empresa não teria esse imposto a recolher devido ao crédito que é sempre maior.
Aí, a conta INSS a Recolher fica com o saldo credor, por exemplo de R$ 2.000,00.
No contábil eu faço os lançamentos de ajustes manualmente. A minha dúvida está aí! Como é o lançamento para "baixar" a conta INSS a Recolher cujo saldo, de exemplo é de R$ 2.000,00 e fazer o lançamento atualizado do saldo do INSS a Recuperar de R$ 9.000,00?
Agradeço muito a quem puder me ajudar, valeu.

Wendell Naves

Cumprimentos amigo,

Ja tem explicações aqui no fórum sobre "Retenções/lançamentos a recuperar", bas o senhor pesquisar.

Enfim, o lançamento contabil para a compensação é;

D=Inss a recolher (Passivo)
C=Inss a recuperar (Ativo)
Valor: O valor do recolhimento mensal.

OBS: Se atente de fazer a compensação na gfip/informar.

Espero ter ajudado e qualquer duvida é só chamar.

Att.
Vander

Obridado Vander! Vou dar uma olhada lá no tópico que você me recomendou... a compensação na gfip é feita sim... obridado!