Pagamento maior a fornecedor

Bom dia, colegas 

A dúvida é a seguinte : A empresa realizou o pagamento total da NF, sem deduzir o valor ISS e ainda pagou o ISS, ou seja, ela pagou 2x e não espera recuperar esse valor do fornecedor. Como ficaria a contabilização desse valor excedente? 

Exemplo 

Provisão: 
D - DESPESA 10.000
C - FORNECEDORES 9.750,00
C- ISS RETIDO A RECOLHER  250,00

Pagamento: 
D - FORNECEDORES 10.000,00
C - BANCO 10.000,00

Pagamento: 
D - ISS RETIDO A RECOLHER 250,00
C - BANCO 250,00

Valor excedente:
D - ? 
C - ? 

Pereira,

Contabilize uma perda a débito de fornecedor, que está a maior.
D: Perda (em virtude do pagamento a maior)
C: Fornecedores

Obrigado!