contabilização da exclusão do ICMS da base de calculo pis e cofins

Boa tarde, tenho que fazer a contabilização da exclusão do icms da base de calculo de pis e cofins, como posso contabilizar esses valores.

Quando efetuamos o levantamento do valor total do crédito dos últimos cinco anos, contabilizamos em conta de receita operacional criada com este propósito e citamos  a portaria da PGFN nas notas explicativas. Vi que este procedimento também foi adotado em algumas companhias de capital aberto que divulgam balanço na B3.

Com relação as apurações já realizadas com redução, simplesmente lançamos o pis/cofins já líquido, ou seja, considerando a redução da base do ICMS, conforme declarado em EFD Contribuições.

uma duvida:

sabemos da exclusão ICMS da base de calculo do PIS e COFINS.
Assim, iremos retificar o SPED CONTRIBUIÇÕES e a DCTF. ATÉ QUE OK! Mas me surgiu uma duvida?
Será necessário alguma retificação do ECD e no ECF? O que acham?

Não. O lançamento do crédito será realizado na escrituração em que você está reconhecendo o mesmo (imagino que seja 2022) e esta receita será lançada na ECD deste ano. Caso a empresa seja tributada pelo lucro real, esta receita irá gerar um lucro tributável que também irá interferir na ECF deste ano, também, e caso a empresa seja tributada pelo lucro presumido, não terá nenhuma interferência relevante na ECF.