Contabilização Perdcomp

Pessoal boa tarde!Foi solicitado uma restituição de Imposto de Renda via perdcomp em 12/2021 e nesse mês recebemos a restituição. Porém na época não foi lançado nenhum valor no Ativo em Impostos a Restituir. Qual melhor forma de contabilizar agora. Valor do perdcomp referente 06/2020 - R$ 2.081,34, valor do perdcomp recebido na data de 19/04 no valor de R$ 2.263,45. Estou na dúvida por ser de exercício passado e em relação aos juros?

Boa tarde!

Aqui fazemos o lançamento em conta de recuperação de despesa para o valor do principal, e para a selic lançamos numa conta de receita financeira (esse valor compõe a base de tributação).

Jéssica obrigada, as duas contas são tributáveis né?

A minha dúvida é sobre a tributação dessas receitas no PIS e COFINS,   não acho muita coisa concreta. Sabem me dizer se tributa.

Vi que tem uma descisão do STF afastando a cobranço de IRPJ e CSLL quando se tratar de devolução de imposto pago em duplicidade, incorretamente.

Se alguém puder me dar um luz.