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FÓRUM CONTÁBEIS

CONTABILIDADE

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cut-off (notas emitidas porem as mercadorias não foram entregues referentes a estas notas)

Fabiane Cristina Saloio

Bronze DIVISÃO 2, Assistente Contabilidade
há 7 semanas Quinta-Feira | 5 maio 2022 | 17:57

Boa Tarde !

Como faço para lançar o cut-off de uma empresa:

Exemplo: Vendas R$ 18.000.000,00

mercadorias que não foram entregues referente a essa venda R$ 1.000.000,00

1 -) Qual o lançamento a fazer reduzindo da receita

2 -) Estorno os impostos também ?

3 -) Reconhece o custo e volta o valor para o estoque como mercadoria em transito ?

4 -)Quais  os lançamentos de provisão que tem que ser feito no mês ?

Desde já agradeço a atenção 

Anderson Kolera Silva

Ouro DIVISÃO 2, Contador(a)
há 7 semanas Sexta-Feira | 6 maio 2022 | 13:35

Boa tarde !
Estornar todos os valores que afetaram o resultado referente a essa NF:  receitas / impostos / custo.
Lançar tudo contra uma conta no passivo circulante e fazer a reversão no mes que a mercadoria for entregue.
Criar contas específicas para esses lançamentos, fazer os devidos ajustes no Lalur, caso a empresa for Lucro Real.

Att.
Anderson Kolera Silva
ansilva@ciamuller.com.br
https://www.linkedin.com/in/anderson-n-silva-17948740/
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"Quem come o fruto do conhecimento, é sempre expulso de algum paraíso"
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