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Alíquota Efetiva Simples Nacional

Thiago

Thiago

Iniciante DIVISÃO 2, Economista
há 1 ano Sexta-Feira | 6 maio 2022 | 21:01

Prezados, boa noite!!

Estou tentando validar a uma guia do Simples Nacional de um CNPJ pertencente ao CNAE 6201-5/01 e o meu valor calculado é superior ao calculado no PGDAS.

Serviço faturado: Prestação de serviço de TI para empresa do exterior;
Início da empresa: 02/02/2022
Faturamento Fevereiro = R$ 0,00
Faturamento Março = 473,62

Valor calculado pelo PGDAS = R$ 14,46

Qual é o racional por trás do cálculo para que o resultado seja R$ 14,46?

Desde já agradeço a atenção.

Ivan Ribeiro

Ivan Ribeiro

Prata DIVISÃO 3, Sócio(a) Proprietário
há 1 ano Sábado | 7 maio 2022 | 11:18

Thiago, 

1- Sua empresa teve nos últimos 12 meses uma folhar superior a 28%, e por isso caiu no ANEXO III, então:

Faturamento: 473,62 * 12 =  5.683,44 (isso considerando que você não tive faturamento ou faturou até 180k)
Então você está sendo calculado os impostos sobre 6% do ANEXO III.

Mas, como é receita do exterior os impostos de ISS, PIS e COFINS são zerados, com isso a Alíq. efetiva fica em 3,05%.

Espero ter ajudado, 
 





IVAN RIBEIRO | Consultor Financeiro Tributário 
 Especialista em Controladoria & Planejamento Tributário

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