x

FÓRUM CONTÁBEIS

CONTABILIDADE

respostas 1

acessos 226

Alíquota Efetiva Simples Nacional

Thiago

Iniciante DIVISÃO 2, Economista
há 7 semanas Sexta-Feira | 6 maio 2022 | 21:01

Prezados, boa noite!!

Estou tentando validar a uma guia do Simples Nacional de um CNPJ pertencente ao CNAE 6201-5/01 e o meu valor calculado é superior ao calculado no PGDAS.

Serviço faturado: Prestação de serviço de TI para empresa do exterior;
Início da empresa: 02/02/2022
Faturamento Fevereiro = R$ 0,00
Faturamento Março = 473,62

Valor calculado pelo PGDAS = R$ 14,46

Qual é o racional por trás do cálculo para que o resultado seja R$ 14,46?

Desde já agradeço a atenção.

Ivan Ribeiro

Prata DIVISÃO 2, Consultor(a) Financeiro
há 7 semanas Sábado | 7 maio 2022 | 11:18

Thiago, 

1- Sua empresa teve nos últimos 12 meses uma folhar superior a 28%, e por isso caiu no ANEXO III, então:

Faturamento: 473,62 * 12 =  5.683,44 (isso considerando que você não tive faturamento ou faturou até 180k)
Então você está sendo calculado os impostos sobre 6% do ANEXO III.

Mas, como é receita do exterior os impostos de ISS, PIS e COFINS são zerados, com isso a Alíq. efetiva fica em 3,05%.

Espero ter ajudado, 
 





IVAN RIBEIRO |  Sócio da C.f - Consultor Financeiro Tributário

Especialista  em Controladoria & Planejamento Tributário
RECEBA CONTEÚDO EM SEU EMAIL cadastrar

O Portal Contábeis se isenta de quaisquer responsabilidades civis sobre eventuais discussões dos usuários ou visitantes deste site, nos termos da lei no 5.250/67 e artigos 927 e 931 ambos do novo código civil brasileiro.