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Lançamento Contábil Compensação PERDCOMP

Heck A. C.

Bronze DIVISÃO 3, Auxiliar Contabilidade
há 7 semanas Quarta-Feira | 22 junho 2022 | 15:08

Boa Tarde!

Estou com o seguinte situação, se alguém conseguir me ajudar, agradeço. 
Tenho uma empesa Lucro real por estimativa. Que no exercício 2021 teve  IRPJ/CSLL á recuperar, sendo que durante o exercício teve prejuízo.  Diante disso, no encerramento do exercício 2021 fiz a transferência de contas, D - Conta de resultado e  C- conta  IRPJ/CSLL á recuperar, desta forma zerando.
No exercício atual  depois da entrega dos SPEDs , fui fazer a perdcomp, para me compensar  através  da guia de INSS. , tudo certo!

Como faço  para lançar na contabilidade  esse pagamento/perdcomp  da guia INSS, se  a conta do á recuperar esta zerado ??  

Att.
Adineia.

Anderson Kolera Silva

Ouro DIVISÃO 2, Contador(a)
há 7 semanas Quarta-Feira | 22 junho 2022 | 17:28

Boa tarde !
Se empresa pagou IR/CS Estimativa e fechou o ano com prejuízo, esses valores teriam que ficar no Ativo Circulante no grupo de Impostos a Recuperar, para poder fazer a compensação com outros tributos agora em 2022.

esse procedimento nao existe:

no encerramento do exercício 2021 fiz a transferência de contas, D - Conta de resultado e  C- conta  IRPJ/CSLL á recuperar, desta forma zerando.

Att.
Anderson Kolera Silva
ansilva@ciamuller.com.br
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Lucro Real | DFC - Demonstrativo do Fluxo de Caixa | ECD/ECF | Demonstrações Financeiras | Notas Explicativas |
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Heck A. C.

Bronze DIVISÃO 3, Auxiliar Contabilidade
há 7 semanas Sexta-Feira | 24 junho 2022 | 11:20

Anderson, muito o brigada pelo esclarecimento!
Neste caso devo abrir o período de 2021.
no encerramento do exercício 2021 fiz a transferência de contas, D - Conta de resultado e  C- conta  IRPJ/CSLL á recuperar, desta forma zerando. corrigir este lançamento, e retificar os SPEDs , Seria isso? 

Att,

Anderson Kolera Silva

Ouro DIVISÃO 2, Contador(a)
há 7 semanas Sexta-Feira | 24 junho 2022 | 13:19

Oi,
Se ja foi feita a entrega da ECD nao tem como retificar, precisar fazer lançamentos extemporâneos agora em 2022, mas na ECF ja deve refletir o efeito do saldo negativo, para a RFB tem conhecimento e reconhecer os créditos de IR/CS.

Att.
Anderson Kolera Silva
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Heck A. C.

Bronze DIVISÃO 3, Auxiliar Contabilidade
há 7 semanas Sexta-Feira | 24 junho 2022 | 17:07

Oi.. estes lançamentos, de forma devo realizar?   faço os lançamentos inversos? que seria desta forma.
D- Provisão p/ IR ( conta de resultado)
C- Prejuizo Acumulado   

D-   IRPJ Á RECUPERAR (AC)
C-  Provisão p/ IR ( Contas de resultados)

ou faço direto?   D- IRPJ Á RECUPERAR (AC)
                              C -  Prejuízo Acumulado  ( cont. resultados) 

Anderson Kolera Silva

Ouro DIVISÃO 2, Contador(a)
há 6 semanas Segunda-Feira | 27 junho 2022 | 13:37

Boa tarde !
Se os lançamentos foram feitos agora em 2022, devem ser contra a conta de Lucros/Prejuízos Acumulados no PL.

Att.
Anderson Kolera Silva
ansilva@ciamuller.com.br
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