Desconto Obtido

Tomei um serviço (honorários contábeis) no valor de R$ 475,00 em maio/2010 para ser pago em junho/2010

A contabilização ficou assim:

D- Honorários contábeis
C- Serviços de Terceiros

Porém existiram alguns serviços extras no valor de R$66,50 além do que tive um desconto de R$ 321,99.


Como ficaria a contabilização?

Eu iria fazer dessa forma abaixo;

D - Serviços de terceiros 475,00
C - Descontos Obtidos 321,99
C - Banco 153,01

Boa tarde, Juliana e Elisângela


Há dois tipos de descontos: o incondicional, que é uma parcela redutora do preço do negócio e é destacado no corpo da nota fiscal (de vendas ou de serviços) e sua concessão nâo depende de evento posterior à emissão deste documento, e o desconto financeiro, que é oferecido na duplicata de acordo com a política do proprietário do título.

Analisando estes dados, conclui-se que o desconto incondicional é apenas um abatimento do preço (e não uma receita) a ser estornado do custo ou deepesa, enquanto o desconto financeiro, por ser obtido em fato posterior à emissão do documento fiscal é sim uma receita e como tal deve ser classificado (e eventualmente tributado, segundo o regime de tributação da empresa).

Enfim, no intuito de esclarecer a dúvida de Juliana, inicialmente é necessário analisarmos os valores envolvidos, considerando que o negócio tenha sido mantido com um único prestador de serviços, e sem falar de contribuições sociais retidas na fonte, bem como IRRF por falta de detalhes específicos das partes envolvidas:

Serviços iniciais: 475,00
Complementares: 66,50
Subtotal: 541,50
Desconto: 321,99
Total líquido: 219,50

Lançamentos Contábeis:

1 - Com desconto incondicional:

1.a - No reconhecimento da obrigação:
D) Serviços de Terceiros (CR)
C) Duplicatas a Pagar (PC)
R$ 541,50

D) Duplicatas a Pagar (PC)
C) Serviços de Terceiros (CR)
R$ 321,99

1.b - No pagamento da obrigação:
D) Duplicatas a Pagar (PC)
C) Caixa ou Bancos (AC)
R$ 219,51


2 - Com desconto financeiro:

2.a - No reconhecimento da obrigação:
D) Serviços de Terceiros (CR)
C) Duplicatas a Pagar (PC)
R$ 541,50

2.b - No pagamento da obrigação:
D) Duplicatas a Pagar (PC)
C) Caixa ou Bancos (AC)
R$ 219,51

2.c - No registro do desconto obtido:
D) Duplicatas a Pagar (PC)
C) Descontos Obtidos(CR - RF)
R$ 321,99

Legendas:
AC: Ativo Circulante
PC: Passivo Circulante
CR: Contas de Resultado
CR - RF: Contas de Resultado - Receitas Financeiras


Saudações

Boa tarde


Como contabilizar no Lucro Real deconto obtido em duplicata no ato do pagamento?

Obg

Boa noite, Graça


Analise minha postagem imediatamente anterior à sua, especificamente o item 2, e lance tal desconto como "Receita Financeira" ou "Descontos Obtidos".


Saudações

Boa noite Ricardo

Obrigada por esclarecer minha duvida.

sds

Olá, boa tarde!
Estou dando baixa nas parcelas das compras de meus clientes, e em algumas duplicatas, é apresentado um valor de desconto, esse desconto poderia ser classificado como receita? Ou como poderia ser feita a contabilização do mesmo?

Prezado Rafael,

Descontos obtidos em duplicatas devem ser contabilizados como receitas financeiras. Porém, caso o desconto fosse na nota fiscal você não precisaria nem lançar o valor do desconto, lançaria apenas o valor líquidos da nota fiscal.

At.
Marcos Vinicius

Muito obrigado pelo esclarecimento Marcos!
At.
Rafael

Tenho um caso onde fizemos um adiantamento em cheque p/ compra de material de consumo e deram um desconto, na hora da compra. Vale ressaltar que o adiantamento e a compra foram no mesmo dia.

Exemplo: Cheque 134,34
Desconto: 0,34

Se ue fizer assim, está correto?

No pagamento:
D - Valores a receber - 0,34 (AC)
D - Adiantamento a fornecedores - 134,00 (AC)
C - Banco (AC)

Na provisão:
D - Desp. material de consumo - 134,00
C - Adiantamento a fornecedores

E aí pedi ao Financeiro para depositar os 0,34
D - Banco
C - Valores a receber

a duvida é se havia algum jeito mais facil e descomplicado de fazer isso, pois estou digitando/lançando movimento de março/2012 e o financeiro fará o deposito em Out/2012 ficarei com esse valor em aberto durante esses meses...

Bom dia,

Estou com uma empresa que concedeu o desconto para o seu cliente , sem nenhuma condição futura, com isso gerando desconto incondicional(desconto comercial).
Quando ele for preencher a nota fiscal , o valor do desconto deverá consta no campo de desconto da nota fiscal e no campo valor total da nota deverá abater esse desconto, estamos emitido da maneira abaixo, alguém poderia me ajudar se está da forma correta.

Valor dos produtos = 1.305,00
Valor total da nota = 1.239,75
Desconto na nota fiscal = 65,25

Grata,

Alexsandra

Bom dia Alexsandra

Esta correto, no valor total dos produtos vai somente o valor das mercadorias sem eventuais impostos ou descontos
dai no valor total da nota é apresentado o valor a ser cobrado do cliente somando o valor dos produtos com ICMS ST, Frete, Ipi,e demais valores acessórios que serão cobrados. e também é descontado os eventuais descontos concedidos na transação.
E todos os valores a serem cobrados ou descontados na nota fiscal devem estar descriminados nos seus respectivos campos na nota fiscal

Att.

Muito obrigada Leandro pela ajuda.

Boa Tarde ... por favor ...
Esta correto o lançamento?


DANFE

Valor total dos produtos R$ 741,00
Valor total da nota R$ 722,00
Desconto R$ 19,00


D - Impressos e Material de Escritório R$ 741,00
C - Caixa - R$ 722,00

C- Desconto obtido - R$ 19,00
D - Caixa - R$ 19,00


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D - Impressos e Material de Escritório R$ 741,00
C - Caixa - R$ 722,00
C- Desconto obtido - R$ 19,00

Kelly,

O correto é assim:

D- Impressos e Material de Escritório - 741,00
C- Caixa - 722,00
c- Descontos Obtidos - 19,00

voltando ...
Foi corrigido ..

D - Impressos e Material de Escritório R$ 722,00
C - Caixa - R$ 722,00

D - Caixa - R$ 19,00
C- Desconto obtido - R$ 19,00