EXCLUSÃO DO ICMS NA BASE DE CALCULO DO PIS COFINS

Bom dia.. Empresa de consultoria apurou créditos relativos a exclusão do ICMS da base de cálculo do pis cofins. A pergunta é apurou-se um montante para cada imposto, como contabilizar isso ? faço a provisão normal do mes atual para esses dois impostos no Lucro Real correto? como há créditos não haverá pagamento. Como contabilizar esses dois fatos ? 

Quando efetuado levantamentos de receitas de créditos nos últimos 5 anos, a contabilização a
ser feita é na conta de receita operacional referenciada com tal proposito,
citando a portaria da PGFN nas notas explicativas.  

Marcos, esses créditos advem de pagamentos "antecipados" vamos dizer do pis cofins, e o montante será usado gradualmente, na proporção que forem acontecendo os debitos mensais dos codigos 6912 e 5856  pis e cofins respectivamente. Para tanto a empresa ficará um bom tempo sem pagamento do PIS COFINS.  Pensamos em D- Pis (despesa) C- Pis a Recolher (passivo) para o débito apurado no mês, e logo após efetuar as compensações devidas.  Esse crédito total não deveria ir para o Ativo, para ser usado mensalmente abatendo da conta Pis a Recolher ? 

D - Pis/Cofins a compensar  -  total
vai abatendo os valores. 

ok obrigado