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Ltda - ME pagando impostos individuais

Kleyton

Bronze DIVISÃO 3, Programador(a)
há 2 semanas Segunda-Feira | 1 agosto 2022 | 23:22

Boa noite

Gente, precisando de uma ajuda sobre impostos de uma Ltda ME. 

Estou organizando inúmeros lançamentos para elaborar um BI e percebi que os impostos são pagos de maneira individual:

- PIS
- COFINS
- IRPJ
- CSLL
- ISS

Além do mais, a empresa possui apenas um sócio no momento. Mesmo sendo uma Ltda.

Gostaria de saber como é possível pagar individualmente os impostos sendo a empresa Ltda - ME (Simples Nacional) . Trata-se de uma clínica odontológica.

Agradeço desde já qualquer ajuda. 

Marcelo

Bronze DIVISÃO 4, Suporte Técnico
há 2 semanas Terça-Feira | 2 agosto 2022 | 08:32

somente se a empresa não fosse do simples mas pagaria mais em impostos o que acaba não compensando
teria mais declarações a serem enviadas que possuem penalidades pela não entrega o que mais uma vez não compensa
em resumo o simples nacional e mais vantajoso por ser mais simples e mais fácil de trabalhar com uma empresa nesse regime  

Consultor Especial

Gilberto C. Olgado

Consultor Especial , Contador(a)
há 2 semanas Terça-Feira | 2 agosto 2022 | 08:51

Bom dia Kleiton,

Haja vista que você é um programador, o fato de ser uma empresa Ltda Unipessoal, ou seja, com um único sócio, não muda nada os lançamentos, são os mesmos de uma empresa Ltda com 2 ou mais sócios.
Vale ressaltar, que você citou os impostos de PIS/COFINS/IRPJ/CSLL que são do regime LUCRO PRESUMIDO, e como você disse logo abaixo que é SIMPLES NACIONAL, aí sim são diferentes, pois esses impostos citados estão embutidos em uma única guia de recolhimento do SIMPLES NACIONAL.
Na área previdenciaria, o que vai mudar é que terá somente um sócio e um Pro-Labore.

Att.

A vida não é medida pela quantidade de vezes que respiramos, mas pelos momentos que nos tiram a respiração...
" VIVA INTENSAMENTE CADA MINUTO "

Kleyton

Bronze DIVISÃO 3, Programador(a)
há 2 semanas Terça-Feira | 2 agosto 2022 | 09:32

Bom dia

Gente, obrigado pela ajuda. Mas, vou tentar resumir:

- A empresa é uma LTDA (ME): o faturamento da clínica não ultrapassa os R$ 360 mil;

- Possui apenas um sócio: pelo que li ontem, pode ficar nesta situação pelo prazo de 180 dias. Mas, não sei como fica porque há SLU atualmente;

- Mesmo sendo Lucro Presumido, os impostos são centralizados no recolhimento unificado?

Sou estudante de contábeis. Mas, não tenho experiência na área. Tenho muito a aprender. O projeto de BI tem o objetivo de monitorar - em tempo real -  tudo, desde o lançamento até gestão de inficadores. Será difícil, mas acho que vale a pena.

Mais uma vez, obrigado.

Karine Souza

Bronze DIVISÃO 3, Analista Fiscal
há 2 semanas Terça-Feira | 2 agosto 2022 | 10:49

Kleyton bom dia! 

1° Os impostos não são calculados conforme tipos societários (LTDA, Unipessoal...)
2° Os impostos são calculados conforme REGIME TRIBUTÁRIO (Lucro Real, Presumido, Simples Nacional)
3° Dentro do Simples Nacional todos esses impostos são embutidos, ou seja, você paga uma determinada alíquota que englobará e fracionará para cada tipo de imposto
4° Se optante pelo lucro real/lucro presumido estes impostos são calculados separadamente. 
5° Aparentemente a empresa é lucro presumido, se bem entendi... Então os impostos são calculados em cima da Receita Bruta, mensalmente PIS/COFINS, trimestralmente IRPJ/CSLL e ISS mensalmente conforme a legislação municipal. 

          Karine Costa                
       Analista Fiscal
Bacharela em Ciências Contábeis
Especialista em Auditoria e Controladoria
Especialista em Gestão tributária

Kleyton

Bronze DIVISÃO 3, Programador(a)
há 2 semanas Terça-Feira | 2 agosto 2022 | 14:51

Boa tarde

Obrigado pela ajuda, Karine.

Quanto ao Simples, eu sei. O Recolhimento é unificado. E para reforçar a tese de que é Lucro Presumido, peguei agora mesmo uma planilha de Contas  a Pagar e a parte de impostos é individual. Todo mês tem esses pagamentos:

- ISS (empresa)
- ISS (meninas) GPS : não entendi muito bem o que isso significa (meninas ...)
- IRPJ (não aparece trimestralmente, mas mensal)
- DARF (parcelamento IRPJ)
- CSLL (mensalmente também)
- COFINS
- PIS

Karine Souza

Bronze DIVISÃO 3, Analista Fiscal
há 2 semanas Terça-Feira | 2 agosto 2022 | 14:57

Kleyton

GPS é o INSS referente ao pró labore e folha de funcionários 
IRPJ/CSLL a apuração é trimestral, mas como pode ser dividido em até 3 quotas a guia vai mensalmente. 

          Karine Costa                
       Analista Fiscal
Bacharela em Ciências Contábeis
Especialista em Auditoria e Controladoria
Especialista em Gestão tributária

Kleyton

Bronze DIVISÃO 3, Programador(a)
há 2 semanas Terça-Feira | 2 agosto 2022 | 15:48

Quanto ao GPS eu sei, só não entendi porque tem ISS (meninas) GPS. Tipo ISS, em parênteses "meninas" e no final "GPS". 

Obrigado!

Kleyton

Bronze DIVISÃO 3, Programador(a)
há 1 semana Quinta-Feira | 4 agosto 2022 | 17:27

Vocês tem alguma dica para contabilizar esses impostos?

As planilhas aqui tem todo mês todos eles e seus respectivos valores: 

- ISS
- COFINS
- PIS
- IRPJ
- CSLL

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