Aplicação financeira de numerário recebido de terceiros

Bom dia uma empresa cliente faz um serviço de administração Financeira de uma terceira empresa, e no recebimento deste numerário fez uma aplicação Financeira em CDB.  A questão é os juros, Irrf e o IOF como contabilizo estou em dúvida já que a receita teoricamente é do cliente. 

Este rendimento será repassado para o cliente desta empresa?  Em caso positivo, este rendimento torna-se um passivo para a empresa que você está contabilizando.