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IRPJ e CSLL pagos com o caixa (dinheiro)

Kleyton

Bronze DIVISÃO 3, Programador(a)
há 4 dias Sexta-Feira | 5 agosto 2022 | 21:16

Boa noite

Gente, estou com um planilhamento de uma clínica odontológica. Ela é uma Ltda (ME) que está no Lucro Presumido.  

Na parte de contas a pagar, há o IRPJ e CSLL pagos mensalmente. Algumas pessoas aqui no fórum me passaram que pode ser "fracionado", visto que é pago "trimestralmente".

Na mesma planilha de contas a pagar, há também o registro - mensal - de "DARF parcelamento de IRPJ". Como contabilizar tudo isso?

Pensei assim: 

Se foi "pago", então:

- D: (Despesas Tributárias - Impostos) [Resultado]
- C: Disponibilidades (ativo)

Ou

alguma norma diz que devo lançar no "impostos a pagar (Passivo)" para depois baixar nas diponibilidades? 



Agradeço desde já qualquer ajuda.

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