Conta Contábil ICMS sobre vendas e ICMS a recolher

Boa tarde!

Estou apurando as contas contábeis de uma empresa, entretanto, notei que nas contas de ICMS a recolher e ICMS sobre vendas, os valores que o sistema puxa são, realmente os valores de ICMS sobre as vendas realizadas e também a guia de ICMS que é paga mensalmente.

Minha dúvida seria se, esse pagamento mensal da guia de ICMS deve realmente entrar nessas contas, visto que, se sim, o valor acumulado nunca irá bater com a apuração de fato.

Boa tarde, Anny;

Considerando que a conta de ICMS Sobre Vendas é uma conta de resultado, será sempre pelo total. Já a a ICMS a recolher, tende a ser uma passivo e pode ser diferente caso haja ICMS A Apropriar em aquisições e etc. (Caso seja RPA, claro).