RETENÇÃO DE INSS NA FONTE

Bom dia a todos, 
Pessoal estou com uma dúvida em relação a retenção de INSS na nota de Prestação de Serviço, que no caso de uma empresa que estamos fazendo. Seria correto fazer a retenção desta forma:

*Referente a emissão da NF

D - Cientes (AC) 900,00
D - INSS Retido na Fonte a Compensar (AC) 100,00
C - Serviços Prestados (Resultado) 1.000,00

*Referente ao reconhecimento da Despesas

D - INSS Ref. Prestação de Serviço ( Redutora de Receita ) 100,00
C - INSS a Pagar Ref. Serviços Prestados ( PC ) 100,00

No fim do Exercício segue o lançamento para zerar o saldo a recuperar e o pagar: 

D - INSS a Pagar Ref. Serviços Prestados ( PC ) 100,00
C - INSS Retido na Fonte a Compensar (AC) 100,00

Gostaria de saber se está maneira  está correta. Desde já agradeço a todos. 

Prezado,

Você só tem que ter cuidado em relação ao passo que colocou abaixo:

"No fim do Exercício segue o lançamento para zerar o saldo a recuperar e o pagar: 
D - INSS a Pagar Ref. Serviços Prestados ( PC ) 100,00
C - INSS Retido na Fonte a Compensar (AC) 100,00"

Isso por que, você deve observar o valor que realmente foi compensado de INSS no mês, essa conferência você pode verificar através da DCTF Web.

Outro fator importante é, caso o saldo não tenha sido compensado totalmente naquele mês, provavelmente foi feito um Per/Dcomp para poder compensar o saldo futuramente, com isso as atualizações da Selic também devem ser contabilizadas como outras receitas não operacionais.

Perceba que vai além do simples lançamento contábil.

Muito Obrigado Alex vou me atentar a respeito desse ponto.