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Como fazer o lançamento contábil corretamente sobre o imposto do simples nacional

Matheus

Matheus

Bronze DIVISÃO 3, Estagiário(a)
há 1 ano Segunda-Feira | 31 outubro 2022 | 12:05

Utilizo o sistema da ALTERDATA, como seria a forma correta de fazer um lançamento referente ao imposto do simples nacional

I. Pela apropriação mensal
D – IMPOSTOS SIMPLES (CR)
C – IMPOSTO SIMPLES NACIONAL A RECOLHER (PC)

II. Pelo pagamento do imposto apropriado
D – IMPOSTO SIMPLES NACIONAL A RECOLHER (PC)
C – CAIXA/BANCOS (AC)

pelo que pesquisei seria mais ou menos desta forma, minha duvida seria se seria assim mesmo se tenho que fazer este dois lançamentos e qual grupo de do plano de contas e quais contas devo criar em cada um. Desde já agradeço

Diego Jardim silva

Diego Jardim Silva

Ouro DIVISÃO 1, Encarregado(a) Contabilidade
há 1 ano Segunda-Feira | 31 outubro 2022 | 13:53

Nós efetuamos exatamente desta maneira:

A conta de resultado nós cadastramos como redutora da Receita Bruta "(-) Simples nacional", e a conta passiva como passivo circulante no subgrupo de obrigações tributárias "Simples Nacional a recolher".

Diego Jardim silva

Diego Jardim Silva

Ouro DIVISÃO 1, Encarregado(a) Contabilidade
há 1 ano Segunda-Feira | 2 janeiro 2023 | 11:12

Com base no seu exemplo: 

"...
I. Pela apropriação mensal
D – IMPOSTOS SIMPLES (CR)
C – IMPOSTO SIMPLES NACIONAL A RECOLHER (PC)

II. Pelo pagamento do imposto apropriado
D – IMPOSTO SIMPLES NACIONAL A RECOLHER (PC)
C – CAIXA/BANCOS (AC)
..."

Complemento a resposta que dei acima:

" ...
Nós efetuamos exatamente desta maneira:

A conta de resultado nós cadastramos como redutora da Receita Bruta "(-) Simples nacional", e a conta passiva como passivo circulante no subgrupo de obrigações tributárias "Simples Nacional a recolher".
..."

Ou seja, no lançamento de apropriação, onde você colocou "IMPOSTO SIMPLES (CR)", corresponde ao ponto que eu citei como fazendo parte do subgrupo "Redutora da Receita Bruta" sendo que a nomenclatura deve conter o termo "(-)" para deixar claro que é uma conta redutora. O segundo lançamento, do pagamento, nós lançamos exatamente como você citou.

Em resumo, é necessário sim, efetuar, pelo menos: um lançamento de apropriação e outro de pagamento.

OBSERVAÇÃO: Caso exista retenção de ISS, é necessário, inclusive, que o lançamento de apropriação seja como "lançamentos diversos", ou são necessários dois lançamentos de apropriação.

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