Lançamento de Recebimentos de Faturas em D+1

Bom dia!

Como faço para contabilizar um recebimento de duplicata em D+1?
Por exemplo o cliente me paga no final do mês e o crédito só cai no banco no primeiro dia do mês seguinte.
Para fins financeiros o cliente não aparece mais no relatório do contas a receber no final do mês, pois ele já pagou e o banco que ainda não fez o crédito na minha conta - faço a conciliação da contabilidade por esse relatório financeiro.
Na contabilidade a fatura ainda está em aberto, pois não tive o lançamento do recebimento que só ocorrerá no mês seguinte.

Entendo que o lançamento de débito na conta "Banco (AC)" deve ser realizada somente na data em que o crédito é realizado na conta, ou seja, na data em que o valor aparece no extrato de conta corrente.

Se você possui este controle mais detalhado, é possível fazer um lançamento intermediário, o que irá gerar mais controles no momento da conciliação:

Exemplo:

 Da venda:
 D- Clientes (AC)
 C- Vendas (Receita)

Do pagamento do boleto efetuado pelo cliente
 D - Boletos pagos a serem liquidados (AC)
 C - Clientes (AC)

 Do crédito efetivado em conta corrente

 D - Bancos (AC)
 C - Boletos pagos a serem liquidados (AC)

Aqui no escritório nós não utilizamos a metodologia acima, simplesmente lançamos na data do crédito bancário, debitando banco e creditando cliente.