SALDO NEGATIVO DE IMPOSTO DE RENDA E PERD COMP

Tive um pedido de PERD COMP COMPENSAÇÃO DE SALDO NEGATIVO DE IMPOSTO DE RENDA SOBRE RETENÇÕES NA FONTE  que a receita federal indeferiu a compensação alegando que não identificou o recolhimento dos valores retidos e efetuou uma cobrança do saldo que negou compensar DO ANO DE 2010 EMITINDO GUIAS DE PIS E COFINS  E CSRR com juros e correção monetária, como devo classificar essa cobrança, que tipo de despesa devo contabilizar,  tendo em vista que não posso retornar esses valores para saldo negativo de imposto de renda e que eles foram efetivamente retidos na fonte e como a recita negou a compensação não posso mais utilizar esse saldo pra nada e devo classificar na contabilidade como que tipo de despesa e as multas e juros lanço como multas e juros mesmo.
Outra pergunta esses valores serão uma despesa  dedutível na apuração do lucro real?

Nubia, 
Entendo que deveria ser lançado diretamente no PL conta de ajuste de exercícios anteriores e no ECD existe um bloco especifico para este tipo de ajuste.
Agora se o valor não for material, ou seja, relevante, eu lançaria no exercício corrente como impostos para o principal e despesas os juros e multas.
Em relação a dedutibilidade não é dedutível na base de calculo do Lucro Real.

Espero ter ajudado. 

Obrigada pela ajuda.
O valor é relevante sendo 144.843,95, cobrados como cofins, pis, e CSRF que foi os impostos compensados lá atrás e de multas e juros  195.752,88,  totalizando  340.596,83 .
Então eles abateram a maior parte do cofins e pis e o a diferença do CSRF.
Uma dúvida?
então eu devo apurar o valor correspondente de cada imposto cobrado na CSRF (o percentual de Cofins, pis e CS. social e lançar como despesas dos respectivos impostos?

Hoje 10/04/2023 Perd Comp Com erro!
Não deixa enviar, não aparece o certificado...
Alguem com alguma solução?