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CONTABILIDADE

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Sergio Moreno

Sergio Moreno

Iniciante DIVISÃO 5, Contador(a)
há 48 semanas Sábado | 1 abril 2023 | 17:19

Olá Márlus, obrigado pela resposta, não sei se consegui fazer a pergunta de maneira correta vou exemplificar abaixo:

Valor do lucro operacional R$ 480.333,21
Calculo CSLL  
480.333,21 base
  43.229,99 CSLL a recolher

Calculo IRPJ
480.333,21 (43.229,99)= 437.103,22 base
437.103,22 base
  65.565,48 IRPJ a recolher

Obs: veja que estou diminuindo a base do IRPJ com e valor da CSLL, isso é permitido?

Obrigado!

Márlus Mauri de Meira Mathias

Márlus Mauri de Meira Mathias

Diamante DIVISÃO 1, Técnico Contabilidade
há 48 semanas Domingo | 2 abril 2023 | 08:53

Sergio

eu entendi a sua pergunta e volto a responder ->  não    existe dedução da CSLL para a Base do do RPJ

as bases são as mesmas para o IR e CSLL

Tanto que no programa do Sped contabil- fiscal - ficha M300  demonstrativo do Lucro real, o sistema inicia deduzindo a CSLL mas na linha   09  SOMA novamente para  FICAR  a mesma base da CSLL

Márlus


Marlus

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