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Lançamento de compensação de IRRF a recuperar s/lucro real

Mayara de Brito Silva

Mayara de Brito Silva

Iniciante DIVISÃO 4, Auxiliar Escritório
há 17 semanas Sexta-Feira | 20 outubro 2023 | 11:47

Bom dia a todos.
Tenho dúvidas de como lançar o IRRF retido s/extrato de aplicação financeira para abater do IRPJ no final de cada trimestre. Exemplo.
a empresa de lucro real tem um saldo de 450 na conta IRRF a recuperar. No encerramento do trimestre deu Lucro de 9.000,00
então eu faço da seguinte maneira?

IRPJ 15% - 9.000,00 = 1.350,00
CSLL 9% - 9.000,00 = 810,00


Então. eu faço da seguinte forma?

D- Despesas IRPJ
C - IRPJ a recolher-------1.350,00


Apuração do IR
D- IRPJ a recolher
C - IRRF a Recuperar --- 450,00

Valor do IRPJ a pagar --- 900,00

É isso mesmo?
Desculpem se a pergunta não foi feita da forma correta. A minha intenção era só pra ver se é desse jeito que recupera o IRRF retido de aplicação financeira.

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