Lançamento Contábil

Boa tarde pessoal, tudo bem?

Surgiu uma dúvida comigo referente a:

A empresa ela é prestadora de serviços, que tem pessoas que prestam serviços para ela..

Na seguinte hipótese: A empresa recebe R$ 1.100 pelo serviço, repassa R$ 500,00 reais ao prestador e apenas entra R$ 600 como receita da empresa, como seria o lançamento do repasse desses R$ 500 reais ao prestador?

Boa tarde, Santos.

A empresa prestadora do serviço deverá emitir uma nota fiscal do valor do serviço prestado, pelo seu exemplo 1.100,00 (dependendo do regime tributário da empresa, deve ser recolhidos todos os impostos devidos).

No exemplo abaixo, vamos supor que a empresa é do regime Lucro Real ou Presumido.

1.100,00
D - Serviços a Receber (AC) 
C - Receita de Prestação de Serviços (CR)

16,50
D - IRRF a Recuperar (AC)
C - Serviços a Receber (AC) 

33,00
D - Cofins a Recuperar (AC)
C - Serviços a Receber (AC) 

7,15
D - Pis a Recuperar (AC)
C - Serviços a Receber (AC) 

11,00
D - CSLL a Recuperar (AC)
C - Serviços a Receber (AC) 

Obs: na nota fiscal de serviço, ainda, existe o ISS que deve ser recolhido. Porém, a alíquota depende de cada município. 

O liquido a receber, nesse exemplo supracitado acima seria de 1.032,35. O qual, faria:

D - Banco (AC)
C - Serviços a Receber (AC) 

O prestador do serviço, se for um MEI entrará como fornecedor e também terá que faturar uma nota fiscal. Sendo assim, a contabilização seria:

500,00
D - Despesa de Prestação de Serviço (CR)
C - Fornecedor (PC)

Ao realizar o pagamento:
500,00
D - Fornecedor (PC)
C - Banco

Thiago Vieira
Supervisor de Controladoria

Boa tarde Santos,
Via de regra, se a empresa recebe $ 1.100 pelo serviço, provavelmente ela emitiu a nota fiscal neste valor. O mesmo deverá ser considerado como faturamento da empresa. O prestador emite algum tipo de documento para obter esses $ 600? Eles são registrados na empresa? Teria que verificar mais a fundo as informações para os colegas lhe ajudar.