ISS retido não compensado e prescrito

Boa tarde amigos.

Qual o lançamento contábil a fazer para saldo de ISS retido de clientes, não compensado e já prescrito.
Zerar esse saldo no balanço.
Grata

Boa tarde!

Eu faria um lançamento direto na despesa, aqui uso o subgrupo de Despesas Tributarias nas Despesas Operacionais, como esta prescrito imagino que o fato que o originou deve ser de exercícios antigos, portanto usaria uma conta de Impostos e taxas de Exercícios Anteriores.

Lançamento similar ao feito quanto ao estorno do crédito de CIAP não aproveitado em função da proporção de saídas não tributadas.

C - ISS a Recuperar
D - Impostos e taxas de Exercício Anteriores ou Estorno de Retenções Prescritas, se preferir

Foi retido de seus clientes, significa que o ISS era devido no município onde vc prestou serviços.
Não existe sistema de compensação de Iss.
Se ficou no realizável, transfira para despesa. Não só o que está prescrito, mas toda a retenção que vc sofreu.