Lançamento Contabil darf codigo 5952

Boa tarde a todos
Gostaria de saber qual o lançamento contabil parapagamento darf codigo 5952, não sei se o entendimento seriauma despesa ou obrigação, estou fazendo conforme descrito a baixa, porém a conta fornecedor não esta zerando, ela fica com um debito do valor da retenção, esta correto ? Como faço para zerar a mesma?

Exemplo:


Nota Fiscal no valor de R$ 10.000,00 com retençãode 4,65% (PIS/COFINS/CSLL)


Lançamentos:

Débito : Serviços Prestados Por Pessoa Jurídica(CR)
Crédito : Fornecedores (PC)

R$ 10.000,00

Débito : Fornecedores (PC)
Crédito : CSRF a Recolher (PC)

R$ 465,00


Pelo Pagamento das CSRF:


Débito : CSRF a Recolher (PC)
Crédito : Caixa ou Bancos (AC)

R$ 465,00



AC = Ativo Circulante
PC = Passivo Circulante
CR = Contas de Resultado

Beatriz, boa noite.

Geralmente eu lanço pela segunda fórmula:

D - Serviços Prest. Por PJ   10.000,00
C - Fornecedores                                   9.535,00
C - CSRF a Recolher                                  465,00

Bom dia Beatriz
Os seus registros estão corretos, somente sua interpretação está um pouco confusa. Pelo que analisei, você utiliza de lançamentos simples mas poderiam ser lançamentos com vários débitos ou vários créditos desde que o fato seja o mesmo.

O darf 5952 não é uma despesa, são tributos que você retém na fonte do prestador de serviço e repassa aos cofres públicos.

Utilizando os lançamentos seus:
Lançamentos:

Débito : Serviços Prestados Por Pessoa Jurídica(CR)
Crédito : Fornecedores (PC)

R$ 10.000,00

Débito : Fornecedores (PC)
Crédito : CSRF a Recolher (PC)

R$ 465,00

Verifique que agora, a sua conta de fornecedores não é mais $ 10.000 e sim $ 9.535,00 ( 10.000 - 465,00) pois você fez um débito na conta. Quando você for liquidar a conta de fornecedor, tem que ser no valor de $ 9.535 e não 10.000, por isto a conta fica estourada. Você está esquecendo de efetuar a baixa das retenções na fonte e pagar para o fornecedor apenas o líquido.

Espero ter ajudado.
Att.

Bom dia! Obrigada pelo retorno Hugo, consegui enxergar atraves do seu lancamento de uma outra forma, acontece que olhando pelo lançamento que eu fiz estava pagando duas vezes o valor do CSRF.

Allan obrigada pelo retorno, realmente estava me esquecendo desse detalhe. Excelente c!