Retenções Lucro Presumido

Bom dia,
Solicito ajuda dos mais experientes.
Quais retenções para empresas do Lucro Presumido que recebem receita de aluguel e não tem o aluguel de imóveis como atividade principal e quais são suas obrigações. Locação para pessoa Jurídica e Física.
Att,
Leandro Alves.

Boa tarde, Colega!

Não cabe retenção nesses caso, tanto a pessoa física quanto jurídica, por falta de previsão legal. Só há retenção quando o recebedor é pessoa física e o pagador jurídica e neste caso segue a tabela progressiva do IR.

O que realmente tem de cuidar é que se o aluguel não faz parte da atividade operacional da empresa, é considerado como outras receitas e deveria ser incluído diretamente na base de calculo do IRPJ e CSLL, sem presunção, e mesmo sem tributar pis cofins, ainda é demasiadamente caro, devia considerar a possibilidade de inclusão da atividade.

Alisson bom dia,
Muito esclarecedor.
obrigado.