Energia Eletrica

A empresa que eu trabalho tem isenção do pagamento de energia elétrica, devido isso preciso baixar o meu fornecedor e lançar esse valor "pendente" como Receita a minha duvida é como devo lançar e em que tipo de Receita entra.

Lais Fernanda Freitas Marques

Seja bem vindo ao forum.

Especifique os seguintes dados:

-Tipo Apuração do Lucro ( lucro Real Anual ou trimestral ou LP ou simples)
-Quando foi feita a provisão.

Com estas informações qualquer membro do forum poderá te ajudar.

Continuando o tipo de apuração da empresa é Lucro Real Anual e a Provisão foi feita no decorrer do Exercicio de 2009.

Lais Fernanda Freitas Marques

D-Conta a Pagar(PC)
C-Ajuste Exercicio Anterior (PL)

Depois:
D-Ajuste Exercicio Anterior (PL)
C-Lucro ou Pejuizos Acumulado(PL)

No LALUR 2009 adicione a base de cálculo do IRPJ e da CSLL. E recalcule o imposto e recolha a diferença.

Muito obrigada, ajudou bastante!

Agora me surgiu uma nova duvida, e se caso eu tivesse a mesma operação mais dentro de 2010 (ou seja sem o encerramento do exercício) como eu lançaria?
Obrigada!!!!

Lais Fernanda Freitas Marques

Como é lucro real anual voce simplesmente estornaria a provisão.

Boa noite!

Eu acredito que primeiramente antes de fazer o estorno, deve-se analisar o porquê da isenção, é doação, é algum convenio, é recuperação de despesa (valor pago a maior), essa isenção é dedutível? Para depois analisar qual lançamento correto,

Referente ao ano anterior tem que ser lançado no PL, correto, mas você lembrou de adicionar essa "Receita" no LALUR de 2010?

Laís, qual o motivo da isenção?

Bruno G. C.

Se está fazendo a correção com a conta Ajuste de Exercicios Anteriores o lançamento tem que ser feito no Lalur de 2009 e não de 2010.

Ok, Já solucionei o problema!
Obrigada pela atenção.