PIS/COFINS A RECUPERAR-credito S/ COMPRA DE IMOBILIZADO

Prezados,

poderiam me ajudar ? 

empresa prestadora de serviços, que não tem apuração de icms e IPI, compra uma ativo imobilizado para utilizar na locação de equipamentos.

Considerando que o IPI e ICMS destacado na NF, serão excluido da BC para calculo dos creditos.

Qual seria o lançamento contabil para os valores em negrito :  

1) na aquisição :

valor do  produto :  10.000,00
valor total da NF  : 10.325,00
valor do IPI destacado  na NF  = 325,00 ( embutido no total da NF)
valor do ICMS destacado na NF  = 1.239,00  ( valor do produto + IPI imbutido na NF)


2)na apropriação dos creditos de PIS e COFINS  :

valor total da NF 10.325,00 - IPI embutido 325,00 - icms  1.239,00 =  8.761,00

credito a apropria s/ compra imobilizado - pis =  144,56
credito a apropria s/ compra imobilizado - cofins  =  665,84

3) na transferência de parte dos creditos, na apuração do mês :

transsferência  PIS na apuração =  200,00
transsferência  COFINS na apuração =  921,21

Olá, Cleusa Gim

1) na aquisição:

D - Ativo Imobilizado R$ 10.325,00
C - Fornecedor ou Caixa/Banco R$ 10.325,00

2) na apropriação dos créditos de PIS e COFINS:

D - PIS a Recuperar R$ 144,56
D - COFINS a Recuperar  R$ 665,84
C - Ativo Imobilizado  R$ 810,40

3) na transferência de parte dos créditos, na apuração do mês:

D - PIS a recolher R$ 200,00
C - PIS a recuperar R$ 200,00

D - COFINS a recolher R$ 921,21
C - COFINS a recuperar R$ 921,21

muito obrigada!