lançamento contábil de compensação de aux. maternidade

Prezados bom dia!
Gostaria de ajuda no lançamento contábil de compensação de aux. maternidade, essa compensação que no sistema DP é feito na filial, já que a func. está nela registrada, porém na DCTFWeb onde o INSS é calc. e pago pelo CNPJ da matriz,  sendo assim também compensado o INSS da matriz no desconto do aux. maternidade. IMPORTANTE LEMBRAR QUE A CONTABILIDADE É FEITA SEPARADAMENTE.
Ex: INSS a pagar da matriz= 500,00
      INSS a pagar da filial = 2.500,00
      aux. maternidade a compensar no mês =  3.200,00
ou seja, no mês referido, o aux. maternidade compensou a guia da matriz e da filial, ficando com crédito a solicitar restituição de 200,00 pela filial, que é onde a func. esta registrada.
Agradeço a ajuda.!