CLASSIFICAÇÃO CONTÁBIL

Olá, estou com uma situação em uma empresa, que veio de outra contabilidade. Um recebimento de cliente, adiantado, foi lançado como Adiantamento a fornecedores (AC), temos a conta adiantamento de clientes (PC). Como faço para criar uma conta de Ajuste de exercicio atual, pois no plano de contas tem apenas ajuste de exercicios anteriores. Qual a classificação contábil para ajuste atual, seria a mesma da ajuste anteriores? Pois preciso fazer os lançamentos para conseguir transferir o saldo para a conta correta.

Grato desde já!

Thiago,

Primeiramente, são contas distintas. Essa do AC é um valor que foi antecipado pela empresa ao fornecedor e que a empresa tem direito de receber em mercadorias/serviços.

Já a conta do PC, é o inverso, é um cliente que antecipou um valor para "sua" empresa e essa empresa tem obrigação de "devolver" em mercadoria/serviços.

Sugiro antes de fazer qualquer lançamento verificar se tratam realmente dos fatos que mencionei.

Agora, caso contrário tu entenda que foi lançamento errôneo do passivo em contas de ativo, ai sim será feito através da conta de ajustes de exercícios anteriores se forem saldos de abertura, agora se forem saldos correntes, basta fazer a transferência dos saldos para a conta correta, lembrando de identificar isso nas notas explicativas.

Base: NBCT 2.4.3
CPC 23 rev 14.