COMPRA DE MATÉRIA PRIMA COM PAGAMENTO ATRAVÉS DE RECEBÍVEIS

Boa tarde, preciso de ajuda pessoal. estou com a seguinte dúvida de como contabilizar.
A empresa que trabalho faz compras de matéria prima com o Fornecedor X a prazo, e faz o pagamento dessa mercadoria registrando boletos de clientes a receber em uma conta que o Fornecedor também tem acesso, nós só temos acesso para consultar e registrar os títulos, o Fornecedor faz os saques. Minha dúvida é como lanço isso? No Balanço Patrimonial? Para efeito de lançamento e depois para efeito de baixa de recebimento desse cliente. Pois a dívida com o fornecedor só é quitada após meus clientes pagarem. Espero ter conseguido explicar pra me ajudarem amigos.......

Juliana,
Primeiramente, você terá que ser um contrato autorizando este tipo de operação entre as pessoas jurídicas. Em questão de lançamentos, é simples pois você possui a conta do seu fornecedor no Passivo e a conta dos seus clientes do Ativo. Basta efetuar o encontro de contas entre eles.
D - Fornecedores a pagar
C -  Clientes a Receber.

Att.

Oi Allan obrigada pela resposta amigo, e quando meu cliente não efetua o pagamento e eu que tenho que pagar o boleto dele pra não ficar inadimplente com o fornecedor. Como faço esse lançamento?

Bom dia Juliana,
Neste caso, seria outra operação, você estará pagando diretamente o fornecedor e depois irá receber do cliente.
Quando você efetuar o pagamento seria:
D - Fornecedores a pagar
C - Bancos
Quando receber do cliente seria:
D - Bancos
C - Clientes a receber.
Att.

Muito Obrigada!!!