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Ajuste de IRPJ e CSLL anual

Maykon de Olivera Souza

Maykon de Olivera Souza

Bronze DIVISÃO 4, Analista Contabilidade
há 3 semanas Quarta-Feira | 22 janeiro 2025 | 10:45

Bom dia, empresa do lucro real teve recolhimento de IRPJ e CSLL por estimativa mensal, no ano ela recolheu 278.385,88 de IRPJ e 24.210,00 de CSLL porém baseado no lucro anual do balanço o valor de IRPJ pago ficou com um saldo negativo(pago a mais) de 92.247,42 ja o CSLL falta recolher 51.400,84. Preciso de três respostas, esse valor de IRPJ que foi pago a mais pode ser usado para compensar em 2024 o CSLL que falta recolher?? se não qual código eu devo usar na hora de gerar a guia de CSLL paga pagar? seria o código 6773 CSLL - DEMAIS DEC AJUSTE??? caso o valor do IRPJ possa ser usado para abater do CSLL em 2024 o primeiro procedimento seria declarar esse saldo negativo no Per/Dcomp e depois ECF??

Márlus Mauri de Meira Mathias

Márlus Mauri de Meira Mathias

Diamante DIVISÃO 1, Técnico Contabilidade
há 2 semanas Quinta-Feira | 23 janeiro 2025 | 08:41

Maykon,  bom dia

como existe IN ( não lembro qual exatamente ) que  diz que somente é possível  o PERDCOMP após a a entrega do Sped ECF
então o  valor do IRPJ  deverá declarar  para que fique com a Base Negativa e a compensar agora em  2025 e efetuar o recolhimento que falta da CSLL

desconheço outra maneira,  MAs aguarde que algum outro colega aqui no fórum  possa ter outra ideia

no mais, tenha um bom dia

Márlus

Allan Souza

Allan Souza

Prata DIVISÃO 1, Contador(a)
há 2 semanas Quinta-Feira | 23 janeiro 2025 | 16:03

Maykon,

O PER/DCOMP será recepcionado pela Receita Federal somente se houver a confirmação de transmissão da ECF, na qual esteja demonstrado o crédito, de acordo com o período de apuração. Uma vez que o contribuinte já apurou o valor do saldo negativo referente ao ano-calendário, considera-se que dispõe das informações necessárias para elaborar e transmitir a ECF.
(Instrução Normativa RFB nº 2.055/2021, art. 28).

Segue link da Receita Federal para mais detalhes: www.gov.br

Att.

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