IRPJ CSLL pagamento a menor - Esclarecimento.

Boa Tarde. Apuração pelo lucro real , forma estimativa mensal, balanço e suspenção. Ano 2023 ficou um saldo a pagar de 7,50 para IRPJ e 2,70 para CSLL por erro de calculo descoberto na entrega no ECF  ficando saldo a pagar N630 E N670.
Como proceder esse valor, posso incluir esse valor junto com a darfe de dezembro 2024? Onde informar que foi realizado esse pagamento da diferença no ECF para ser entregue esse ano.

Dinho, boa tarde

são anos base diferentes  e  possivelmente houve o recolhimento de darf ( apesar da diferença)

deve calcular esses impsotos 12/2023 com juros e multa , mas atenrar que não podem ser inferiores a R$ 10,00
em seu total

caso o valor fique abaixo dos R$ 10,00, deve complementar o valor até que atinja os R$ 10,00

a receita talvez não cobre esses valor, mas é bom evirar encrenca

Márlus

Marlus,
Sim quando foi descoberto em julho de 2024  no ECF o valor mesmo com multa ficava abaixo de 10,00 por isso não realizei o pagamento.
Agora com o fechamento do balanço de 2024, pensei em incluir no pagamento de dezembro de 2024 esse valor? já que é um valor menor que 10, mesmo com o calculo de juros não alcança os 10,00 ainda de forma isolada. 

Analisando, se fizer isso 2023 fica um saldo a pagar e 2024 ficara com um saldo em haver. 

Então estou em duvida como proceder nesse caso.

Dinho

são anos diferentes,   apesar do valor ser baixo
não deve somar com os de 2024

Márlus

Então a solução seria esperar que o valor com juros fique maior que 10 reais e pagar .

Dinho,
Na teoria, os valores deveriam estar declarados na DCTF com o recolhimento a menor da mesma forma que foram realizados na ECF. Desta forma, no E-cac já estaria aparecendo a diferença para efetuar o recolhimento com as atualizações.
Att.