regime de caixa ou de competência ?

Sou responsável por uma empresa e no final do ano um dos fornecedores foi trocado e com isso não emitiu NFs no mês de dez (a contabilidade considera regime de competência), porém ainda devíamos a eles. Pagamos o devido e a contabilidade está alegando que paguei indevidamente por considerar regime de competência. Expliquei que estávamos ainda com débitos, mas eles não estão considerando o “regime de caixa”. Onde eles estão errando? Preciso de defesa a minha tese. 

Luna,
Se você efetuou um pagamento no mês de competência e não houve o envio da nota fiscal, este registro deverá ser considerado como adiantamento a fornecedor dentro deste mês e só baixado o valor com a emissão da nota fiscal registrando no período que o fornecedor a emitir.
Att.

Na verdade foi inserida a NF no mês de competência, porém no final do ano não havia emissão de NF , mas havia pagamento. Acredito que a contabilidade errou no lançamento de dez para jan, não colocou o que haveria a pagar.

Luna,
Mas como foi inserido a NF do mês sem ela ter sido emitida? Não ficou claro esta afirmação. Seria um caso de registro no sistema sem a nota emitida ou seria um caso de provisão de pagamentos?
Att.

Provisão