Contabilização de ICMS com Remessa em Consignação e Retorno Simbolico

Estou com dúvida sobre a contabilização de ICMS com Remessa em Consignação e Retorno.

Exemplo:

Empresa recebeu uma nota de remessa consignação no valor R$ 66.300 e ICMS de 5.004,00 a compensar. Após isso teve o retorno parcial da nota fiscal no valor de R$ 48.000,00 e ICMS de R$ 2.844,00 a pagar. E por final foi feito o retorno simbólico no valor de 17.500,00 sem ICMS destacado.

A minha dúvida é que teve o ICMS a compensar de 5.004,00 contabilizado da seguinte forma: D: ICMS a compensar; C: ICMS sobre consignação/remessa;
O ICMS a pagar de R$ 2.844,00 contabilizado da seguinte forma D:  ICMS sobre consignação/remessa; C: ICMS a pagar;

A conta de  ICMS sobre consignação/remessa é uma conta transitório, como a ultima nota fiscal por ser retorno simbólico não teve destaque de ICMS, gerando uma diferença de R$ 2.160,00 como devo proceder contabilmente para baixar essa diferença. Visto que a parte fiscal está correta?

Boa tarde,  Liviane Caroline da Silva

Favor revisar os valores informados porque os cálculos apresentam muitas divergências:

1 - As duas notas de retorno (48.000 + 17.500 = 65.500) formam valor inferior ao da recepção (66.300);

2 - O ICMS da nota de 66.300 é de 7,547511% e o da nota de 48.000 é de 5,925%.

Não pretendo discutir se a parte fiscal está correta porque não sou desta área, porém. enquanto os valores não se fecharem, você continuará com esta diferença na conta transitória.

No aguardo.