CONTABILIDADE PAGOU IMPOSTO DA EMPRESA - LANÇAMENTO

Caros colegas, boa tarde!

Como contabilizo pagamento de imposto (IRRF Serv. Tomados) da empresa na qual a contabilidade pagou e não será reembolsado pois não foi enviado ao cliente, assumindo assim a contabilidade este despesa.

Qual a contra partida do lançamento na empresa cliente que teve seu imposto pago pela contabilidade:
D - IRRF Serv. Tomados
C - ?

Qual a contra partida do lançamento na contabilidade que pagou o imposto da cliente e não será reembolsado:
D - ?
C - Banco

Agradeço desde já!!!

Olá, Marcia,
Para lhe responder, precisamos de um contexto mais completo desta situação.
O IRRF é retido sobre o serviço prestado pela contabilidade?
Ou este IRRF é de outro fornecedor deste cliente?

Olá Ronaldo, 
Desculpe se não fui clara em minha pergunta.

É de outro fornecedor deste cliente. 
A contabilidade paga impostos que deveriam ter sido enviados ao cliente e não foi. Assumi a despesa total (principal e juros) e não será reembolsado pelo cliente.

Márcia, entendo que o valor principal dever ser da empresa e a contabilidade como não mandou a guia poderia arcar somente com multas e juros. e o lançamento contabil faria da mesma forma como faz com outras empresas que tem este tipo de retenção. Ai esses valores de multa e e juros poderiam abater de seu honorarios contabeis.