Jean Victor de Lima Carneiro
Iniciante DIVISÃO 3 , Contador(a)Boa tarde! Estou com uma situação envolvendo a ECF de 2021, que caiu em malha fiscal. O problema é que na ECF constou saldo a pagar de IRPJ e CSLL, mas na realidade a empresa utilizava retenções em NFS de serviço para compensar esses tributos, então o valor correto seria zero a pagar. Esse erro é justamente o que gerou a malha. Além disso, na DRE do período acabou ficando sem saldo de provisão de IRPJ e CSLL, por algum motivo não foi lançado esse valor, o que causou diferença na DRE e, consequentemente, no balanço.
O problema é que a ECD de 2021, 2022 e 2023 já foram transmitidas e autenticadas, e não podem mais ser substituídas.
Minha dúvida é:
Para ajustar os saldos iniciais/finais, preciso retificar todas as ECFs subsequentes (2022, 2023 e 2024), ou basta retificar apenas a de 2021?
Na ECD 2024, como devo proceder para que fique correta e mantenha a continuidade contábil para 2025?