Vitoria Garcia
Bronze DIVISÃO 3 , Analista ContabilidadeBoa tarde,
Gostaria de esclarecer uma dúvida referente à contabilização de estoques em minha empresa.
Trata-se de um comércio varejista de alimentos que possui dois estoques:
Estoque 1 (Matriz): realiza compras com fornecedores, efetua vendas para pessoas jurídicas e transfere mercadorias para a Filial A;
Estoque 2 (Filial A): não realiza compras junto a fornecedores, recebendo apenas transferências da Matriz para efetuar vendas para pessoas jurídicas.
Estou enfrentando dificuldades para calcular o estoque da Matriz e registrar corretamente as transferências, considerando que a Matriz utiliza o critério de média ponderada.
Custo da Mercadoria Vendida (CMV):
D – Custo da Mercadoria (Resultado) = 900,00
C – Estoque de Mercadoria Vendida (Ativo) = 900,00
Transferência entre Filiais:
D – Transferência entre Filiais (Ativo) = 1.000,00
C – ICMS a Recolher (Passivo) = 100,00
C – ICMS-ST a Recolher (Passivo) = 50,00
C – Qual conta devo lançar aqui?
Especificamente, gostaria de esclarecer:
Qual conta contábil deve ser utilizada no crédito ao registrar a transferência de mercadorias da Matriz para a Filial A?
Não pode ser "Estoque de Mercadorias Vendidas", uma vez que a baixa já é realizada pelo CMV;
E, considerando que se trata de transferência, não há pagamento intercompany.
Caso algum dos senhores já tenha experiência com empresas nesse mesmo modelo, ficaria muito grata pelo auxílio.
Atenciosamente,
Vitória Garcia